Zarządzanie Ryzykiem, Risk Management, Ryzyko, Analiza Ryzyka Rozliczamy z przyszłości

Ci, którzy obawiają się ryzyka biedy na emeryturze, mogą od 1 stycznia 2012 roku pomnażać kapitał na Indywidualnych Kontach Zabezpieczenia Emerytalnego. Podstawowa różnica pomiędzy IKZE a Indywidualnymi Kontami Emerytalnymi (IKE) to inna konstrukcja ulgi podatkowej oraz rocznych limitów wpłat.

Przez ponad dwa lata Adam Sankowski, prezes Polskiej Izby Pośredników Ubezpieczeniowych i Finansowych starał się o to, aby Polacy mieli możliwość skorzystania z ulgi podatkowej, oszczędzając w ramach tzw. III filara, który tworzą obecnie Indywidualne Konta Emerytalne (IKE), Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), a od stycznia 2012 roku będzie trzecia możliwość dobrowolnego oszczędzania - Indywidualne Kotna Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).
Posiadacz konta w IKZE będzie mógł odliczyć od podstawy opodatkowania maksymalnie 4 proc. rocznego dochodu, jeżeli przeznaczy go na kapitał, który będzie mógł wykorzystać po ukończeniu 65. lat (kobiety i mężczyźni). Posłowie ustalili górny i dolny limit podstawy do odliczenia: wynosi on 30 średnich wynagrodzeń miesięcznych i 12 minimalnych.
Natomiast od 2004 roku mamy możliwość gromadzenia pieniędzy na indywidualnych kontach emerytalnych (IKE). Obecnie górny roczny limit wpłat na IKE wynosi 3-krotność średniej pensji brutto, co daje 10 077 zł. Do końca br. zysk wypracowany z tej kwoty jest zwolniony z tzw. podatku Belki (19 proc.).
Na koniec czerwca br. roku Polacy na blisko 800. tys. IKE mieli zgromadzone ponad 2,9 mld zł. Średnia wpłata roczna wyniosła 1300 zł, tj. o 100 zł więcej niż w 2010 roku.
Na rachunku maklerskim w formie IKE można gromadzić walory notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, takie jak akcje, obligacje skarbowe czy korporacyjne, certyfikaty inwestycyjne powiązane np. z cenami surowców. Nie można natomiast kupować kontraktów terminowych i opcji, czyli instrumentów, które pozwalają zarabiać na spadkach. Obecnie IKE prowadzi sześć biur maklerskich: DM BOŚ, DM BZ WBK, DI BRE, DM BDM, DnB Nord i DM PKO BP. Od zakupu papierów wartościowych biuro maklerskie pobiera prowizję, z reguły taką samą jak w przypadku zwykłego rachunku maklerskiego. Domy maklerskie często naliczają też roczną opłatę za prowadzenie IKE (zwykle 50 zł).
Ważne! Zarówno IKZE, jak i IKE będą mogły prowadzić nie tylko towarzystwa funduszy inwestycyjnych, banki, towarzystwa ubezpieczeń na życie, domy maklerskie, ale również powszechne towarzystwa emerytalne (PTE), które zarządzają otwartymi funduszami emerytalnymi.
Podstawowa różnica pomiędzy IKZE a IKE to inna konstrukcja ulgi podatkowej oraz rocznych limitów wpłat. W przypadku IKE wpłaty klienta pochodzą z pieniędzy opodatkowanych podatkiem dochodowym, ale nie płaci się podatku od zysków kapitałowych (19 proc. podatku „Belki”) oraz podatku dochodowego podczas wypłaty oszczędności. Natomiast w IKZE podatek jest przesunięty w czasie. Pieniądze przekazywane na nowe konto nie będą obciążone podatkiem dochodowym (odlicza się je od dochodu), ale wypłaty zostaną potraktowane jako dochód oszczędzającego i trzeba będzie odprowadzić od nich podatek dochodowy (obecnie 18 lub 32 proc.).

Ryzyko w garści

• jeżeli oszczędzasz na czas po zakończeniu aktywności zawodowej jedynie tyle, ile musisz – wpłaty do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (I filar) i wpłaty do otwartego funduszu emerytalnego (II filar) to musisz się liczyć z tym, że otrzymasz skromną emeryturę: 30 – 50 proc. ostatniej pensji (stopa zastąpienia)
• oszczędzanie w ramach tzw. III filara powinno zapewnić ci świadczenie miesięczne wynoszące około 1/3 ostatniej pensji
• masz możliwość dodatkowego oszczędzania na czas po zakończeniu aktywności zawodowej w: IKE, PPE, IKZE (od 1 stycznia 2012 roku)
• w IKZE podatek jest przesunięty w czasie. Pieniądze przekazywane na nowe konto nie będą obciążone podatkiem dochodowym (odlicza się je od dochodu),
• wypłaty z IKZE zostaną potraktowane jako dochód i trzeba będzie odprowadzić od nich podatek dochodowy (obecnie 18 lub 32 proc.)
• do ciebie należy decyzja, czy teraz chcesz skorzystać z ulgi (IKZE), czy w przyszłości mieć pieniądze nie obciążone podatkiem dochodowym (IKE)